1. پالیسی بیان
Elev8 Markets (کمپنی) جمہوریہ ماریشس کے قانون کے تحت قائم کی گئی ہے، اس کا رجسٹریشن پتہ Rue De La Democratie، Office 306، 3rd Floor، Ebene Junction، Ebene 72201، Republic of Mauritius ہے اور یہ فنانشل سروسز کمیشن (FSC) کی جانب سے جاری کردہ انویسٹمنٹ ڈیلر فل-سروس ڈیلر، ما سوائے انڈررائٹنگ لائسنس کی حامل ہے۔
Elev8 Markets ماریشس میں ریگولیٹڈ ہے اور مالیاتی انٹیلیجنس اور اینٹی منی لانڈرنگ ایکٹ (FIAMLA) اور FSC کی طرف سے مقرر کردہ رہنما اصولوں پر عمل پیرا ہے تاکہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کو روکا جا سکے۔
ان ضوابط کے مطابق اور اس کی داخلی پالیسیوں کے مطابق، Elev8 Markets کلائنٹس پر نظر رکھنے کی پابند ہے۔ اس میں کلائنٹ کی شناخت کی تصدیق کرنا، ٹرانزیکشنز کا تجزیہ کرنا، مستفید ہونے والے مالکان کی شناخت کرنا، فنڈز کے ذرائع کا معائنہ کرنا اور کسی بھی مشکوک ٹرانزیکشن کی نگرانی اور رپورٹ کرنا شامل ہے۔
ہماری ویب سائٹ پر کمپنی کا کسٹمر ایگریمنٹ قبول کرتے ہوئے، کلائنٹس تسلیم کرتے ہیں اور سمجھتے ہیں کہ Elev8 Markets ضروریات کے مطابق پیشگی اطلاع یا اضافی اجازت کے بغیر ایسے تجزیاتی مراحل انجام دے سکتی ہے۔ پیچیدہ تجزیاتی مراحل یا تحقیقات کی صورت میں، کلائنٹ کے اکاؤنٹ کی سرگرمی محدود ہو سکتی ہے۔
2. اس AML/CTF پالیسی کا دائرہ کار
یہ پالیسی Elev8 Markets کے تمام افسران، ملازمین، کلائنٹس اور Elev8 Markets کی پیش کردہ مصنوعات اور سروسز پر لاگو ہوتی ہے۔ منی لانڈرنگ کے خلاف متحدہ کوشش کے لئے Elev8 Markets کے اندر تمام بزنس یونٹ تعاون کریں گے۔ Elev8 Markets نے خطرے کی بنیاد پر ایسے طریقے لاگو کئے ہیں جن کے بارے میں توقع کی جا سکتی ہے کہ اگر اطلاق ہوتا ہو تو وہ ٹرانزیکشنز کی شناخت، روک تھام اور رپورٹنگ کریں گے۔ تمام کوششیں ریکارڈ کی جائیں گی اور محفوظ رکھی جائیں گی۔
3. منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کی تعریف
منی لانڈرنگ عموماً بنک ٹرانسفر یا کمرشل ٹرانزیکشنز کے پیچیدہ سیکوئنس کے ذریعےغیر قانونی طور پر حاصل کردہ رقم کی اصلیت کو چھپانے کا عمل ہے تاکہ یہ جائز آمدنی کے طور پر ظاہر ہو۔ اس میں عموماً تین مراحل شامل ہوتے ہیں:
- پلیسمنٹ: غیر قانونی فنڈز کی ڈسپوزل، اکثر بنک اکاؤنٹس میں جمع کر کے، تاکہ ان کو مالیاتی نظام میں متعارف کروایا جا سکے۔
- لیئرنگ: ان کی اصل کو چھپانے کے لئے فنڈز کو ایک سلسلہ وار ٹرانزیکشنز کے ذریعے منتقل کرنا، جس سے ان کا مجرمانہ سرگرمی کے ساتھ جوڑنا مشکل ہوتا ہے۔
- انٹیگریشن: 'صاف' کئے گئے فنڈز کو دوبارہ معیشت میں شامل کرنا، جس سے مجرمان انہیں بغیر کسی شک و شبہے کے استعمال کر سکیں۔
منی لانڈرنگ میں مختلف سرگرمیاں شامل ہوتی ہیں جو مجرمانہ کارروائیوں سے حاصل کردہ فنڈز کی اصلیت کو چھپانے کے لئے تیار کی جاتی ہیں۔ ان سرگرمیوں میں شامل ہو سکتی ہیں:
- مجرمانہ جائیداد کا حصول، استعمال، یا قبضہ: مجرمانہ سرگرمیوں سے حاصل کردہ جائیداد کا قبضہ یا استعمال۔
- جرائم کی آمدنی کی پروسیسنگ: چوری، دھوکہ دہی، یا ٹیکس چوری جیسے جرائم سے فنڈز کی منتقلی۔
- مجرمانہ یا دہشت گردی کی جائیداد کے ساتھ ملوث ہونا: شعوری طور پر مجرمانہ یا دہشت گردی کی سرگرمیوں سے منسلک فنڈز کے ساتھ ملوث ہونا۔
- لانڈرنگ کے انتظامات کی سہولت فراہم کرنا: ایسی معاملات میں شامل ہونا جو مجرمانہ یا دہشت گردی کی جائیداد کی لانڈری کے قابل بناتے ہیں۔
- مجرمانہ آمدنی کو مالیاتی مصنوعات میں لگانا: غیر قانونی فنڈز کو مالیاتی مصنوعات میں شامل کرنا۔
- جائیداد/اثاثوں میں سرمایہ کاری: مجرمانہ آمدنی کا غیر منقولہ جائیداد یا دیگر ریئل اسٹیٹ کے حصول کے لئے استعمال۔
- مجرمانہ جائیداد کا انتقال: مجرمانہ جائیداد کو دائرہ اختیار کی اندرونی یا اس سے باہر منتقلی تاکہ اس کے ظاہر کرنے سے بچا جا سکے۔
منی لانڈرنگ ہمیشہ ایک جیسے عمل پر مشتمل نہیں ہوتی — اس میں سیدھے سادھے معاملات، جیسے لگژری اشیاء (مثال کے طور پر، گاڑیوں یا زیورات) کی خریداری، یا رقم کے حقیقی ذرائع کو چھپانے کے لئے بنائے گئے جائز کاروباری آپریشنز کے پیچیدہ جال شامل ہو سکتے ہیں۔ اگرچہ ابتدائی طور پر نقدی شامل ہو سکتی ہے لیکن مجرمانہ جائیداد میں حقوق، ریئل اسٹیٹ یا دیگر فوائد بھی شامل ہو سکتے ہیں۔ جائیداد کے مجرمانہ سرگرمی سے حاصل ہونے کے بارے میں جاننے یا اس حوالے سے مشکوک ہونے کے باوجود رپورٹ نہ کرنے سے منی لانڈرنگ کے عمل میں شرکت ہوتی ہے۔
مالیاتی اداروں اور متعلقہ کاروباروں کو اس بات کو تسلیم کرنا چاہیے کہ کسی بھی شعبے کو مجرمانہ سرگرمی سے تحفّظ حاصل نہیں ہے۔ اس لئے کاروباروں کو ان کی مصنوعات اور سروسز سے متعلقہ لانڈری کے خطرات کا جائزہ لینا چاہیے اور ان خطرات کو کم کرنے کے لئے مضبوط AML کنٹرول برقرار رکھنے چاہئیں۔
دہشت گردی کی مالی معاونت ایک ایسا عمل ہے جس میں جائز کاروبار اور افراد نظریاتی، سیاسی یا دیگر وجوہات کی بناء پر دہشت گردی کی سرگرمیوں یا تنظیموں کو مالی وسائل فراہم کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ کمپنی کو یہ یقین دہانی کرانی چاہئے کہ:
- کلائنٹ خود دہشت گرد یا دہشت گرد تنظیمیں نہیں ہوتے۔
- اور وہ ایسے ذرائع فراہم نہیں کر رہے ہوتے جن کے ذریعے دہشت گرد تنظیموں کو فنڈ فراہم کیا جا رہا ہو۔
دہشت گردی کی مالی معاونت میں جرم کے نتیجے میں حاصل ہونے والی آمدنی شامل نہیں ہوتی بلکہ اس کے برعکس، یہ کوشش ہوتی ہے کہ فنڈز کی اصل یا ان کے استعمال کا مقصد چھپایا جائے، جو بعد میں جرم کے مقاصد کے لئے استعمال ہوں گے۔
4. خطرہ پر مبنی طریقہ کار
AML طریقہ کار کے لئے خطرہ پر مبنی طریقہ کار یقینی بناتا ہے کہ ہر تعلق کے ساتھ وابستہ خطرے کے تناسب سے نظر رکھی جاتی ہے۔ اس طریقہ کار کی مدد سے ایسی جگہوں پر زیادہ نظر رکھی جاتی ہے جہاں منی لانڈرنگ کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے، زور اس جگہ پر دیا جاتا ہے جہاں سب سے زیادہ ضرورت ہوتی ہے۔
اہم خطرے والے عوامل کا جائزہ مندرجہ ذیل کے طور پر لیا جاتا ہے:
- کلائنٹ کا خطرہ
مختلف کلائنٹ پروفائلز مختلف خطرے کی سطح کے حامل ہوتے ہیں۔ ایک بنیادی (KYC) چیک ہر کلائنٹ کی جانب سے ممکنہ خطرے کو جانچنے میں مدد کرتا ہے۔
- پروڈکٹ کا خطرہ
کچھ پروڈکٹس یا سروسز سے وابستہ خطرہ ان کی ممکنہ طور پر منی لانڈرنگ کے ٹُول کے طور پر استعمال ہونے کی صلاحیت پر منحصر ہوتا ہے۔ ایسی خصوصیات والی پروڈکٹس جو ناجائز سرگرمیوں کو آسان بنا سکتی ہیں زیادہ خطرے والی تصوّر کی جاتی ہیں، جس میں مزید محنت کے ساتھ تحقیق اور نگرانی کی ضرورت ہوتی ہے۔
- چینل کا خطرہ
کمپنی کا کلائنٹس کو قبول کرنے اور اپنی پروڈکٹس اور سروسز فراہم کرنے کا طریقہ ML/TF کے خلاف اس کی کمزوری کو متاثر کرتا ہے۔ جب ڈیلیوری چینلز کے ساتھ وابستہ خطرے کا تعین کیا جاتا ہے تو کمپنی غیر مجازی کاروباری تعلقات سے وابستہ خطرے کے عوامل کو مدِنظر رکھتی ہے۔ کمپنی یہ یقینی بناتی ہے کہ وصول شدہ دستاویزات کی مناسب طور پر تصدیق کی گئی ہو اور یہ کہ کسٹمر کی شناختی دستاویزات کی تصدیق ہوئی ہو تا کہ ان دستاویزات کی درستگی کو یقینی بنایا جا سکے۔
- ملک کا خطرہ
کلائنٹ کے جغرافیائی مقام یا کاروباری سرگرمی کا علاقہ خطرے کے عوامل میں سے ایک ہیں، کیونکہ ہر ملک میں AML/CTF کے قواعد مختلف ہوتے ہیں۔ وہ علاقے جن میں AML/CTF کنٹرول کمزور ہیں منی لانڈرنگ کے حوالے سے زیادہ خطرناک ہو سکتے ہیں۔ لہذا، ان ممالک سے منسلک کلائنٹس یا ٹرانزیکشنز پر اضافی نظر رکھی جاتی ہے جن میں AML/CTF خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔
ان خطرے کے عوامل کی جانچ کر کے وسائل کو مؤثر طریقے سے تقسیم کیا جا سکتا ہے، زور ان ہائی رسک والے معاملات پر دیا جا سکتا ہے جہاں زیادہ نظر رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے، اور AML شرائط کی موثر تعمیل کو یقینی بنایا جا سکتا ہے۔
5. Customer Due Diligence
A. کسٹمر پر مناسب نظر رکھنا (CDD) اس میں کلائنٹس کی شناخت اور تصدیق شامل ہوتی ہے تاکہ ان کے خطرے کی سطح کا اندازہ لگایا جا سکے اور AML/CTF ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنایا جا سکے۔ Elev8 Markets تمام کلائنٹس پر CDD کا اطلاق کرتی ہے۔
کلائنٹ کی تصدیق کے لئے درج ذیل معلومات درکار ہوتی ہیں:
- پورا نام، تاریخ پیدائش، قومیت، اور رہائشی پتہ۔
کسٹمر کی تصدیق کے لئے درج ذیل دستاویزات درکار ہوتی ہیں:
- قومی شناختی کارڈ، پاسپورٹ، یا حکومت کی طرف سے جاری کردہ دیگر شناختی دستاویزات۔
- یوٹیلیٹی بل، بنک اسٹیٹمنٹس یا دیگر پتے کی تصدیق کی دستاویزات
(پتے کی تصدیقی دستاویز کی تاریخ آخری تین ماہ کے اندر اندر ہونی چاہئے)۔
KYC کے مقاصد کے لئے، معلومات جیسے رابطے کا ڈیٹا، سرگرمیاں، والیمز اور فنڈز کے ذرائع کی ضرورت ہوتی ہے۔
عام رپورٹنگ معیار کے مقاصد کے لئے معلومات، جیسا کہ ٹیکس شناختی نمبر اورٹیکس کی رہائش کا ملک شامل ہے۔
B. مزید نظر رکھنے کے اقدامات کا اطلاق زائد خطرے والے کاروباری معاملات پر کیا جاتا ہے تاکہ منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کے خطرے کو کم کیا جا سکے۔ ان اقدامات میں درج ذیل شامل ہو سکتے ہیں لیکن انہی تک محدود نہیں:
- کسٹمر پروفائلز اور کاروباری تعلق کی نوعیت پر مزید معلومات جمع کرنا۔
- فنڈز کے ذرائع یا دولت کے ذرائع پر اضافی معلومات جمع کرنا اور ان کی تصدیق کرنا۔
مندرجہ ذیل سرگرمی EDD کے اطلاق کو متحرک کر سکتی ہے:
- سیاسی طور پر معروف افراد (PEPs)
- وہ کلائنٹس جن کے متعلق میڈیا کی منفی رپورٹیں ہیں
- ایسے کلائنٹس جن کی کاروباری سرگرمیاں منی لانڈرنگ یا دہشتگردی کی مالی معاونت کا زیادہ خطرہ ظاہر کرتی ہیں
- دیگر عوامل
C. جاری نگرانی:
FIAML ریگولیشنز 2018 کے مطابق، کمپنی ایسے کاروباری تعلقات کی جاری نگرانی کرتی ہے، جن میں تعلقات کے دوران کی گئی ٹرانزیکشنز کی جانچ شامل ہوتی ہے، جہاں ضرورت ہو، فنڈز کے ذرائع کی تصدیق، تاکہ یہ یقین دہانی ہو سکے کہ ٹرانزیکشنز کسٹمر کی معلومات کے مطابق ہوں۔
D۔ سیاسی طور پر نمایاں افراد (PEPs) کی شناخت:
- PEP ایک ایسا فرد ہوتا ہے جو ایک نمایاں عوامی عہدہ رکھتا ہو (مثلاً ریاست یا حکومت کے سربراہان، سینئر سیاستدان، سینئر حکومتی، عدلیہ سے متعلقہ یا فوجی افسران، ریاستی کارپوریشنز کے سینیئر ایگزیکٹوز، اہم سیاسی جماعتوں کے عہدیدار وغیرہ) یا ایسے افراد کے ساتھ قریبی تعلقات رکھتا ہو۔
- PEPs کے لئے اضافی تدابیر، جیسے کہ بہتر احتیاطی تدابیر، لاگو کی جاتی ہیں کیونکہ ان کے لئے ممکنہ کرپشن یا اثرورسوخ سے متعلقہ خطرات زیادہ ہوتے ہیں۔
E۔ ریکارڈ کیپنگ:
- تمام شناختی دستاویزات، ٹرانزیکشن ریکارڈز اور خطرے کی تشخیص کی دستاویزات کو کسٹمر کے ساتھ کاروباری تعلقات ختم ہونے کے بعد کم از کم سات سال تک محفوظ رکھا جاتا ہے۔
6. مشتبہ ٹرانزیکشن کی رپورٹنگ
مشتبہ سرگرمی یا 'ریڈ فلیگز' ممکنہ منی لانڈرنگ یا دیگر غیر قانونی سرگرمیوں کی نشاندہی کرتے ہیں۔ ان میں غیر معمولی ٹرانزیکشن کے نمونے، کسٹمر کے پروفائل سے غیر مطابق رویہ، یا ہائی-رسک علاقوں سے تعلقات شامل ہیں۔ جب مشتبہ سرگرمی کی شناخت ہو جاتی ہے تو مزید احتیاطی تدابیر کی ضرورت ہوتی ہے۔ اگر کوئی معقول وضاحت نہ ملے تو اس سرگرمی کو AML ڈپارٹمنٹ کو رپورٹ کیا جانا چاہئے۔
ریڈ فلیگز کی مثالیں:
- فراہم کرنے میں ہچکچاہٹ یا تعمیل، کاروباری تفصیلات، یا شناخت کے بارے میں غیر معمولی تشویش۔
- ٹرانزیکشن میں کاروباری منطق کی کمی یا کسٹمر کی بیان کردہ حکمت عملی سے غیر مطابقت۔
- فنڈز یا اثاثوں کے ماخذ کے بارے میں جھوٹی یا گمراہ کن معلومات۔
- بغیر وضاحت کے یا وسیع اکاؤنٹ کی سرگرمی، خاص طور پر سابقہ غیر فعال اکاؤنٹس میں۔
- ہائی-رسک علاقوں یا غیر قانونی تعلق والے تیسرے فریقوں کے ساتھ ٹرانزیکشنز۔
- عام دستاویزات یا ٹرانزیکشن کے عمل کو ترک کرنے کی درخواست۔
شک کی رپورٹنگ
کسی بھی مشتبہ سرگرمی کی ممکنہ حد تک جلد از جلد رپورٹ کی جانی چاہئے۔ اندرونی رپورٹس لازمی ہیں خواہ کوئی کاروبار کیا گیا ہو یا اس کا ارادہ ہو۔ اگر ضروری ہو تو مشتبہ سرگرمی کی رپورٹ ریگولیٹری حکام کو فراہم کی جا سکتی ہے۔
اکاؤنٹس کا منجمد ہونا
جرائم کی سرگرمی یا دھوکادہی کی ٹرانزیکشنز سے منسلک اکاؤنٹس منجمد کئے جا سکتے ہیں۔ یہ تب لاگو ہوتا ہے اگر اکاؤنٹ ہولڈر کے ان سرگرمیوں میں ملوث ہونے کا شک ہو۔
7. پابندیاں اور دہشت گردی/پھیلاؤ کی مالی امداد
ماریشس میں لائسنس یافتہ مالیاتی ادارے کے طور پر، کمپنی اقوام متحدہ (مالیاتی پابندیاں، ہتھیاروں کی پابندی اور سفر پر پابندی) پابندیاں ایکٹ 2019 کی پابندی کرتی ہے، جو کہ عالمی امن و سلامتی کے لئے اقوام متحدہ کے سلامتی کونسل کے اقدامات کے نفاذ کو ممکن بناتا ہے، جس میں دہشت گردی، دہشت گردی کی مالی امداد، اور وسیع پیمانے پر تباہی پھیلانے والے ہتھیاروں کے پھیلاؤ کو روکنا شامل ہے۔
پابندیاں مالیاتی پابندیوں، ہتھیاروں کی پابندیوں، سفر کی پابندیوں پر مشتمل ہو سکتی ہیں تاکہ تنازع کے حل، نیوکلیئر عدم پھیلاؤ اور انسداد دہشت گردی کی کوششوں میں معاونت ہو سکے۔